Все что нужно знать об онлайн-кассах

Попадает ли деятельность интернет-магазинов и инфобизнеса под действие ФЗ-54?

Ни интернет-магазины, ни деятельность инфобизнеса не поименованы в перечне видов деятельности, которые освобождены от применения контрольно-кассовой техники (ККТ). Другими словами попадают под действие ФЗ-54.

Перечень видов деятельности, при которых организации и ИП имеют право не применять ККТ имеется в Статье 2. Особенности применения контрольно-кассовой техники Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" это наш основной закон, по которому мы работаем на сегодняшний день. Это не новый закон. Он был принят ещё в 2003 году. Однако с 15 июля 2016 года действует его новая редакция и многие положения этого закона вводятся в действие с 2017 года.

Под действие этого закона попадают безналичные расчеты на товары, работы и услуги.

Но тут надо четко определить, что такое безналичные расчеты.

1. Первое – это расчеты между юридическими лицами и ИП, при которых формируются платежные поручения через банк отправителя денежных средств и деньги переводятся в банк их получателя на его расчетный счет.

2. Второе – платежное поручение может отправить через свой текущий счет и физическое лицо в адрес ИП или организации. Это платежное поручение формируется в банке – это либо квитанция ПД-4, либо поручение на перевод, сформированное в личном кабинете физического лица интернет-банка.

Платеж по пластиковой карте банка физического лица, равно как и по корпоративным картам ИП и юрлиц не относится к безналичным платежам несмотря на то, что деньги поступают на расчетный счет продавца.

Разберемся конкретно с интернет-магазинами.

Те интернет-магазины, которые доставляют свои товары с курьерами, принимающими наличные деньги, уже давно должны были применять ККТ. При этом каждый курьер должен иметь свой мобильный кассовый аппарат и пробивать чек в момент приема наличных денег. Заранее пробить чек нельзя. Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 24 мая 2013 № 03-01-15/18769, ФНС России от 10 июля 2013 № АС-4-2/12406.

Применять ККТ и выдавать кассовый чек необходимо также и при расчетах за товары платежными картами и с помощью мобильных телефонов: через POS-терминал. Это следует из статьи 1.1, пункта 1 статьи 1.2 Закона от 22 мая 2003 № 54-ФЗ и подтверждается письмом ФНС России от 31 декабря 2013 № ЕД-4-2/23721.

Те интернет-магазины, которые принимают оплату через системы приема платежей (платежные агрегаторы), например, РБК-Мани, Яндекс-Касса, должны иметь специальную ККТ, которая не пробивает бумажные чеки, а формирует их электронные копии и передает покупателю и в налоговую в электронном виде.

Это касается не только интернет-магазинов, торгующих товарами. Это напрямую касается и инфобизнеса. Если мы продает свои продукты через сайты с подключенными платежными агрегаторами, то ККТ, нам, похоже, не избежать.

Я общалась с главным бухгалтером РБК-Мани – они не формируют и не передают чеки покупателю. И в ближайшем будущем не предполагают внедрить подобную услугу. Они передают извещения, но они не содержат обязательных реквизитов, которые должны содержать фискальные чеки в соответствии с законом 54-ФЗ. А значит, эта обязанность лежит на нас, продавцах. И не важно – товары, услуги или файлы для скачивания или платный доступ на свой сайт мы продаем.

Я связывалась и с представителями агрегатора Яндекс-Касса. У них тоже нет функции формирования фискальных чеков. Сейчас появилась информация о том, что и Яндекс-Касса не собирается заниматься формированием фискальных чеков. Однако они сейчас работают над программным обеспечением связи ККТ с системой приема платежей.

При получении сигнала от агрегатора на наш кассовый аппарат ККИ формирует электронный чек, который через оператора фискальных данных (с которым мы должны заключить договор) передается в налоговую инспекцию и покупателю.

При этом чек направляется в электронном виде на абонентский номер покупателя или на адрес электронной почты в момент расчета. Если вы работаете в Москве, а покупатель с Камчатки в 4 часа ночи через платежный агрегатор оплатил ваш товар, то чек должен быть выписан вашей ККТ в течение 5 минут.

Что же нам не спать и сидеть у компа круглосуточно? – Нет. Для таких расчетов предусмотрена специальная ККТ. Она должна автоматизировать учет расчетов и формировать чеки без участия продавца. Это следует из абзаца 2 части 1 статьи 4.3, пункта 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ. Подтверждают это и сотрудники ФНС России в своих частных разъяснениях.

Но тут ещё одна «загвоздка»… И даже не одна…

1. Первое – производители ККТ вообще никак не учитывают, на какой платформе работает сайт, который подключен к платежному агрегатору. Разработчики системы Битрикс, например, взяли за основу ККТ «Атол». А вот какие ККТ можно использовать на Джумле, не знает ни один производитель и продавец кассовых аппаратов.

Дело в том, что производители ККТ выкладывают в открытом доступе некий код. А производители платформы (в данном случае – Джумлы) должны разработать какое-то приложение, позволяющее сразу, после принятия от агрегатора сообщения об оплате, подключиться к ККТ и дать задание сформировать и отправить фискальный чек – и покупателю, и в налоговую инспекцию. Мне, как специалисту по налогам, это понятно только в самых общих чертах. Я надеюсь, что Александр Куртеев об этом расскажет подробнее.

2. Второе – таких ККТ, которые специализируются именно на дистанционной торговле, пока вообще нет.

3. Третье – если продавец торгует и через интернет, и принимает наличные деньги, например через курьеров или в какой-то торговой точке, в пунктах самовывоза, то ещё вопрос – будет ли разработанный кассовый аппарат совмещать функции приема наличных денег и пластиковых карт (платежей с телефонов) с работой с сайтами. То есть не придется ли нам покупать два кассовых аппарата…

4. И четвертый вопрос – а если сайтов несколько? На мой вопрос компания Атол ответила, что для каждого сайта должна быть своя ККТ, так как в выписанном чеке по закону должен быть указан сайт продавца.

Но на эти вопросы пока никто не может дать ответа, пока хоть какие-то ККТ, умеющие работать с сайтами, не появятся.

5. Пятая «загвоздка» - если вы принимаете наличные деньги, пластиковые карты и оплаты через телефон, то кроме самой ККТ, на вашем компьютере должна стоять программа (все продавцы ККТ ссылаются на бухгалтерскую программу 1С), в которой формируются цены, наименование товаров и куча других данных, без чего чек просто не сформируется. А это означает и приобретение этой программы (она не дорогая), а главное – умение с ней работать. Я, как человек, долгие годы работавший с программой 1С 7.7, не сразу разобралась с программой 8 версии.

Пока специальных программ для ИП-шников, которые работали бы с кассовыми аппаратами и не требовали знаний бухгалтерского учета нет. Но компания 1С разрабатывает такую программу и скорее всего в самом ближайшем будущем я смогу рассказать вам о такой программе.

Существуют простенькие мобильные ККТ, но они, как правило, не имеют возможности печатать на чеке наименование товара, его цену, количество и стоимость покупки. Они могут пробить только конечную сумму к оплате. Но в соответствии в законом 54-ФЗ – этого не достаточно.

Только индивидуальные предприниматели имеют право использовать такие ККТ и то только до 2021 года. Организации обязаны формировать чеки в точном соответствии с 54-ФЗ.

Так что вопросов здесь ещё много.

Сроки установки онлайн-касс

Теперь давайте разберемся со сроками установки онлайн-касс.

Эти сроки никак не зависят от вида вашей деятельности. Они зависят:

1. От организационной формы – ИП или юрлицо
2. От применяемой системы налогообложения.

В принципе все организации и индивидуальные предприниматели, применяющие ОСНО и УСН, обязаны начать работать с онлайн кассами с 1 июля 2017 года. Но тут есть одно исключение, о котором я расскажу ниже.

Все организации и ИП на ЕНВД и ИП на патенте обязаны начать работать с онлайн кассами с 1 июля 2018 года.

С 1 февраля 2017 года налоговая перестала ставить на учет старые образцы ККТ. Кто работал с кассой и раньше, тому придется перейти на новые ККТ с 1 июля 2017 года.

Если вы совмещаете ЕНВД или ПСН с УСН или ОСНО и по деятельности УСН или ОСНО у вас проходят продажи наличными (пластиковыми картами или через телефон) или через сайт с агрегатором, то, несмотря на то, что по ЕНВД И ПСН вы имеете отсрочку в 1 год, онлайн кассу придется применять уже с 1 июля 2017 года по всем режимам налогообложения.

А вот теперь хорошая новость для тех, кто не принимает наличные деньги и пластиковые карты непосредственно у покупателя. То есть для тех, кто торгует исключительно дистанционно через агрегаторов или через другие формы приема платежей, которые установлены на вашем сайте.

18 апреля я принимала участие во Всероссийской конференции «Онлайн кассы – новые возможности ритейла» на этой конференции присутствовали и мэр Москвы Собянин С.С., иРуководитель ФНС Мишустин М.В., и Греф Г.О. и много других высокопоставленных лиц.

Так вот мне удалось получить ответ на один очень принципиальный вопрос о сроках начала применения ККТ для дистанционной торговли у начальника Управления оперативного контроля ФНС России Бударина Андрея Владимировича – те, кто занимается исключительно дистанционной торговлей обязаны начать применять ККТ только 1 июля 2018 года.

То есть для решения всех наших вопросов и «загвоздок» у нас остается чуть больше года.

Я не знаю, почему единогласно Яндекс-Касса и другие многочисленные авторы публикаций в интернете уверяют, что срок внедрения ККТ для дистанционной торговли – 2017 год… Честно, такое единодушное мнение и меня смущало несмотря на то, что из нормативных документов четко следует, что применять ККТ мы должны только с 1 июля 2018 года.

Ниже я привожу все ссылки на нормативные документы, которые подтверждают этот вывод. Делаю это для того, чтобы вы могли в документами в руках отстаивать свои права, если вдруг налоговая поднимет этот вопрос.

1. В соответствии с п. 9 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации»:

В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

Согласно Статье 2. 54-ФЗ в редакции от 08.03.2015 г.:

Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

О дистанционной торговле в прежней редакции закона речи не было.

2. Письмами Минфина от от 28.08.2009 N 03-01-15/9-432, от 09.06.2009 N 03-01-15/6-293, Письмом УФНС России по г. Москве от 24.04.2012 N 17-26/037701@ было подтверждено, что если денежные расчеты в оплату товаров, совершаемые покупателями в интернет-магазине с сайта организации осуществляются в сети Интернет с последующим зачислением денежных средств на расчетный счет торговой организации, то у торговой организации нет необходимости в применении контрольно-кассовой техники, так как выручка при оплате товара покупателем по договорам, заключенным через интернет-магазин с использованием официального сайта в сети Интернет, поступает не в кассу организации, а на ее расчетный счет в порядке безналичных поступлений денежных средств.

Таким образом, до вступления в силу последней редакции 54-ФЗ, у тех, кто получает оплату через платежных агрегаторов на свой расчетный счет не было обязанности применять ККТ.

А значит для тех, кто принимает платежи только в сети интернет и при этом выручка поступает на их расчетный счет, могут начать применять ККТ только с 1 июля 2018 года.

Расходы

1. Первый расход – единоразовый – приобретение самой ККТ. Стоимость которых колеблется от 18 до 40 тысяч рублей.
2. Второй расход – это интернет. ККТ должна быть круглосуточно подключена к интернету. В каждом регионе местные власти должны предоставить список областей, населенных пунктов, в которых интернета просто нет. Но даже в этом случае онлайн кассу приобрести придется. Для таких местностей есть одно послабление – нет обязанности продавца передавать онлайн данные о каждом пробитом чеке в налоговую инспекцию. Но касса должна быть и чеки пробивать все равно придется.
3. И третий расход – ежегодные платежи за услуги оператору фискальных данных. Дело в том, что налоговая принимает фискальные данные не на прямую, а через посредника – оператора фискальных данных. Вот ему и придется платить – порядка 3000 рублей в год.

Поэтому затраты нести придется и не маленькие. Но штрафы за неприменение ККТ – ещё больше. А если уйти в «подолье», то и Уголовная ответственность грозит, и налоговая, и административная.

Но по стоимости еще все не окончательно, т.к. агрегаторы платежей типа Яндекс-кассы вероятно будут сами готовить фискальные чеки и передавать их в налоговую.

Поэтому воспринимать это все надо по мере возможности спокойно, как плохую погоду, стихийное бедствие. Очень плохо, но этого просто не изменить и не избежать.

И напоследок ещё одна интересная информация. Вся информация о пробитых вами чеках будет доступна покупателям на сайте ФНС. И если ваш клиент/покупатель зайдет на сайт и не увидит там своего чека в электронном виде, то имеет полное право сообщить об этом в налоговую. Покупатели – люди разные… и кто-то обязательно поинтересуется – а платите ли вы налоги?
Скажу больше. В Новосибирске и Кемеровской области сейчас проходит эксперимент – тем людям, которые выявили неоприходованную выручку (непробитые чеки) государство официально выплачивает 10% от суммы недоимки, выявленной при налоговой проверке продавца. Кто знает, не распространится ли этот эксперимент на всю страну?

Закон 54-ФЗ очень большой. Там содержится очень много требований и к кассовым аппаратам, и к чекам, и к накопителям фискальных данных. Его реально надо изучать. Плохо одно – наши законодатели, похоже, изобрели свой особый язык, не понятный простым людям и именно на этом языке пишут законы для этих простых людей.

При любом возникшем у вас вопросе вы, как налогоплательщик, имеете право задать свой вопрос на сайте ФНС и получить официальный ответ в течение 30 дней. Но и эти ответы зачастую написаны на том же непонятном языке…

Как подключить?

На Всероссийской конференции 18 апреля присутствовали и представители производителей кассовых аппаратов. Поинтересовалась у них о наличии ККТ для работы в сети интернет. Подтвердили, что таких ККТ пока нет. Однако такие компании как Атол и Пэй Киоск предлагают для интернет-магазинов решение проблемы необходимости приобретения кассовых аппаратов.

Они предлагают заключить договор на работу в облачном сервисе, который возьмет на себя обязанности по формированию фискальных чеков и передаче их в налоговую и покупателю. Уже сейчас можно подключиться к этим сервисам. Однако стоимость таких услуг лично меня не устраивает – 3000 рублей в месяц. Если, например, ККТ будет стоить 30 тысяч рублей, то уже в первые 10 месяцев работы в таком сервисе будут равны стоимости КТТ.

На мой взгляд можно уже сегодня откладывать по 3000 руб. каждый месяц и через год не составит проблем приобрести свой кассовый аппарат и не платить облачному сервису пожизненно. Благо время у нас ещё есть.

Хорошую новость я услышала и от представителей фирмы 1С. Они сейчас разрабатывают специальную программу для ИП, для работы в которой нет необходимости знать бухгалтерский учет, которая будет учитывать специфику ИП – ведение только налогового учета и при этом программа будет иметь возможность работать с ККТ. Они обещали презентовать эту программу в самом скором времени.

Я наладила самое тесное сотрудничество с представителями Торгово-промышленной Палаты России, в частности с сотрудниками Департамента законотворческой деятельности. И в вопросах применения ККТ они стоят на стороне предпринимателей. Именно по списку ТПП РФ я и попала на эту конференцию. За что им очень благодарна.

В число из задач входит и снижение цен на ККТ, и подготовка поправок в Налоговый кодекс о возмещении расходов индивидуальным предпринимателям на приобретение ККТ и ещё довольно много вопросов, касающихся ИП-шников.

Еще раз о сроках

1. 15.07.2016 - Вступление закона в силу
2. 15.07.2016 - Переход на новый порядок (добровольно)
   Передача в ОФД – по желанию
3. 01.02.2017 - Обязанность передачи данных через ОФД для вновь регистрируемой ККТ
4. 01.07.2017 - Обязанность работы только по новому порядку (полная отмена старого порядка)
5. 01.07.2018 - Обязанность применения ККТ с передачей данных в ОФД (ЕНВД, Патент, вендинг), а так же те сферы деятельности, которые до введения правок были освобождены от применения ККТ.
6. 01.02.2021- Обязанность передачи номенклатуры для ИП на ЕНВД, Патент, ЕСХН.

Подводя итог. Если вы занимается инфобизнесом или у вас интернет-магазин и вы не обязаны были по закону принимать оплату через ККТ, то отдыхаем и наслаждаемся беззаботной жизнью до 1 июля 2018 года. К тому времени платежные агрегаторы подготовят решения и мы сможем ими воспользоваться.

За развернутые ответы особая благодарность Ирине Новиковой (https://acscon.ru/).

Источник (http://alex-kurteev.ru)

Статьи по теме

Консалтинг: сущность и ключевые направления

Консалтинг представляет собой профессиональную помощь консультанта или специализированной компании в решении конкретных бизнес-...

2025-11-14

Налоговая реформа — 2026: грядущие изменения для предпринимателей

Малый и средний бизнес ожидает крупномасштабное преобразование налоговой системы. Анализируем ключевые инициативы, представленные...

2025-11-13

Альтернативы мессенджерам: что выбрать вместо Telegram и WhatsApp

В октябре пользователи в России столкнулись со сбоями в работе популярных мессенджеров. С 20 по 23 числа многие не могли отправлять соо...

2025-11-13

Как превратить негативные отзывы в инструмент роста: практическое руководство

В современной бизнес-среде, где 95% потребителей изучают отзывы перед совершением покупки, а 73% отказываются от приобретения без предв...

2025-10-27

Страх упущенной выгоды (FOMO): как когнитивное искажение заставляет нас тратить и сожалеть

И методы его преодоления Спонтанные покупки, вложения в финансовые пирамиды, чувство тревоги при просмотре ленты социальных сете...

2025-10-24

Взаимодействие и координация в условиях удалённой работы

Эффективное управление компанией предполагает непрерывный контроль и слаженную координацию сотрудников. Однако при переходе на д...

2025-10-10

Влияние технологий на концентрацию внимания: разбор исследования Microsoft

Недавно на одном из региональных новостных порталов привлек внимание броский заголовок: «Технологии разрушают человеческое соз�...

2025-10-10

Интеграция PIM и CRM: как ускорить продажи и сократить возвраты

Эффективное управление товарной информацией и клиентскими данными — ключевой фактор успеха в современной рознице...

2025-10-03

Роль айдентики в укреплении доверия к бренду

Что такое айдентика и почему она необходима бизнесу? Термин «айдентика» происходит от английского «identity», что оз...

2025-10-03

Эффективная аналитика для малого бизнеса: выбор инструментов

Владельцу малого бизнеса ежедневно приходится принимать важные решения: о запуске акций, изменении цен, размещении реклам...

2025-10-03

Преимущества единых онлайн-офисов для малого и среднего бизнеса

Содержание Согласованная экосистема сервисов Внедрение силами сотрудников без глубоких IT-знаний Интуи...

2025-09-26

К 2025 году отраслевая компетентность перестала быть основным капиталом руководителя

К 2025 году отраслевая компетентность перестала быть основным капиталом руководителя. В условиях динамичной реальности ценн...

2025-09-11

4 маркетинговых трюка от Стива Джобса

Джобс не выпустил бы Mac, iPhone и другие культовые изобретения без помощи разработчиков, инженеров и дизайнеров Apple. Но его гений был �...

2025-07-09

Как мышление влияет на успех бизнеса, и причем тут эмоциональный интеллект

Почему одним предпринимателям удается построить бизнес и успешно масштабировать его, а другие, имея схожие стартовые условия, сталки...

2025-07-08

Персональные данные: самый полный гайд на 2025 год

Штрафы до 500 млн рублей, внезапные проверки Роскомнадзора и угроза репутации — в 2025 году много рисков для бизнеса, работающего �...

2025-07-04